Отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
В дружеството е установена липса на стоки. Издаден е протокол по чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС. В кои колони и клетки намира отражение в дневника и справка-декларацията по ЗДДС?
В дружеството е установена липса на стоки. Издаден е протокол по чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС. В кои колони и клетки намира отражение в дневника и справка-декларацията по ЗДДС?
Отговор:
|
Когато се установи липса на стока, за която е ползван данъчен кредит, и липсата не се дължи на изброените причини в чл. 80 от закона, следва да се направи корекция в размерa на ползвания данъчен кредит, съгласно чл. 79, ал. 1 от ЗДДС. Корекциите по чл. 79, ал. 1 от закона се извършват чрез издаване на протокол, по реда на чл. 66, ал. 3 от ППЗДДС.
Съгласно чл. 66, ал. 9 от ППЗДДС протоколите се посочват в колона 12 "Начислен ДДС за доставки по к. 11 и начислен данък (20%), предвиден в закона в други случаи" на дневника за продажбите. Правилникът не предвижда да се посочва данъчната основа на корекцията в колона 11, но ако софтуерът, с който работите, изисква попълването и на тази колона, следва да я попълните. Важното е да се начисли данъка. В справка-декларацията начисленият данък се отразява в клетка 21.
С уважение:
.png)  |
Още за корекция на ползван данъчен кредит:
Корекция на ползван данъчен кредит за имот, отдаван под наем на физическо лице |
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
18Окт2022
Отразяване на приходни фактури по предоставени транспортни услуги
от Ели Марова
на 18 Окт 2022
24Авг2021
Подаване на справка-декларация по ЗДДС след преобразуване на дружество
от Ели Марова
на 24 Авг 2021
26Ноем2018
Фактура с грешна валутна стойност, открита в по-късен данъчен период
от Ели Марова
на 26 Ноем 2018
04Май2018
Издаване на фактура към фирма без предоставен Булстат и рег. номер по ДДС
от Ели Марова
на 04 Май 2018
11Май2017
Отразяване на доставки на услуги в Германия и включване в дневници за продажби и VIES-декларация
от Ели Марова
на 11 Май 2017