Фактура с грешна валутна стойност, открита в по-късен данъчен период
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Издадена е фактура към клиент от страна-членка на ЕС. Във фактурата е вписана стойност 31920,00 лв. и с дата 02.10.2018 г., но клиентът плаща същата сума в евро, която сума е и вярната по сделката. В счетоводството е постъпила фактура на стойност 31920,00 лв. и е отразена в дневник за продажби, в СД за ДДС за данъчен период 10.2018 г., както във ВИЕС-декларация и Интрастат за 10.2018 г. Проблемът е открит на 15.11.2018 г. след като започна обработването на движението по банковата сметка и се установи, че фактурата е издадена с грешна валутна стойност. Какви действия следва да се предприемат в този случай?
Издадена е фактура към клиент от страна-членка на ЕС. Във фактурата е вписана стойност 31920,00 лв. и с дата 02.10.2018 г., но клиентът плаща същата сума в евро, която сума е и вярната по сделката. В счетоводството е постъпила фактура на стойност 31920,00 лв. и е отразена в дневник за продажби, в СД за ДДС за данъчен период 10.2018 г., както във ВИЕС-декларация и Интрастат за 10.2018 г. Проблемът е открит на 15.11.2018 г. след като започна обработването на движението по банковата сметка и се установи, че фактурата е издадена с грешна валутна стойност. Какви действия следва да се предприемат в този случай?
Отговор:
|
Видно е, че фактурата, която сте издали, е грешна и следва да бъде анулирана и издадена нова фактура. Съгласно чл. 116, ал. 4 от закона, когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните. През данъчния период 11/2018, когато сте установили грешката, следва да издадете протокол за анулиране на грешната фактура и да издадете правилната като отразите в дневника за продажби анулираната фактура със знак минус и вярната фактура със знак плюс.
Корекцията във ВИЕС-декларацията се извършва съгласно чл. 115, ал. 10 от ППЗДДС по реда на чл. 126, ал. 3, т. 1 от закона. За целта следва да отразите във ВИЕС-декларацията за данъчния период 11/2018 грешната фактура със знак минус и вярната със знак плюс. За целите на Интрастат следва да подадете коригираща декларация.
С уважение:
.png)  |
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
18Окт2022
Отразяване на приходни фактури по предоставени транспортни услуги
от Ели Марова
на 18 Окт 2022
24Авг2021
Подаване на справка-декларация по ЗДДС след преобразуване на дружество
от Ели Марова
на 24 Авг 2021
17Май2021
Отразяване на установена липса на стоки в дневник и справка-декларация по ЗДДС
от Ели Марова
на 17 Май 2021
04Май2018
Издаване на фактура към фирма без предоставен Булстат и рег. номер по ДДС
от Ели Марова
на 04 Май 2018
11Май2017
Отразяване на доставки на услуги в Германия и включване в дневници за продажби и VIES-декларация
от Ели Марова
на 11 Май 2017