Отчитане на фактура от 2021 г. за януари 2022 г.
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Дружество е регистрирано по ЗДДС и Интрастат. През месец януари тази година счетоводството е получило фактура за покупка на стоки от Чехия със дата от месец 10.2021 г., която фактура е била пропусната да бъде изпратена от тях в този период. Има ли право българската фирма да осчетоводи тази фактура през месец януари и да състави протокол по чл. 117, ал. 1, т. 1 от ЗДДС и да отрази тази доставка и в регистрите на Интрастат за месец януари 2022 г.?
Дружество е регистрирано по ЗДДС и Интрастат. През месец януари тази година счетоводството е получило фактура за покупка на стоки от Чехия със дата от месец 10.2021 г., която фактура е била пропусната да бъде изпратена от тях в този период. Има ли право българската фирма да осчетоводи тази фактура през месец януари и да състави протокол по чл. 117, ал. 1, т. 1 от ЗДДС и да отрази тази доставка и в регистрите на Интрастат за месец януари 2022 г.?
Отговор:
|
За целите на ЗДДС, след като сте извършили ВОП на стоки през 10/ 2021 г., следва да си самоначислите данъка, като издадете протокол по чл 117 от закона, дори да нямате фактура за доставката. Законът предвижда правото на данъчен кредит при липса на фактура при ВОП по реда на чл. 73а.
Сега след като сте установили пропуска и имате фактура за доставката, следва да издадете протокол по чл 117 и да го отразите в дневниците в периода, в който е издаден, т.е. януари. За счетоводни цели следва да отразите доставката в периода, за който се отнася, т.е. за 2021 г. Що се отнася до Интрастат, съгласно чл. 12, ал. 4 и ал. 5 от ЗСВОТС, отстраняването на грешки в подадена месечна или коригираща декларация се извършва от Интрастат оператора с подаването на коригираща декларация. При възникнали нови обстоятелства може да се осъществяват корекции за период до 6 минали референтни периода. В случая трябва да подадете коригираща декларация за периода на доставката.
С уважение:
.png)  |
Още за протокол по чл 117:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023