Деклариране у нас на продажби през френски ДДС номер на българска фирма
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Българска фирма е регистрирана по ДДС в България и във Франция. Фирмата извършва дейност на територията на Франция. Дейността ѝ е търговия с телефони втора употреба. Фирмата продава стоката си през Амазон Франция, има складова база във Франция, като там пристига стоката и оттам тя се продава към различни клиенти от Франция, Германия, Италия, Австрия и други държави от Западна Европа. Всички тези сделки фирмата извършва, използвайки френския си ДДС номер. Направените покупки и продажби с френския ДДС номер трябва ли по някакъв начин да се декларират в Българския ДДС отчет? Ако трябва да се декларират, бихте ли ми дали информация как да направя това? За този месец имаме една доставна фактура от Великобритания за покупка на стока и продажби на дребно към физически лица от Западна Европа, няма издадени фактури за продажби към клиентите. Всичко това е извършено под френския ДДС номер и ще се декларира във френския ДДС репорт на фирмата.
Българска фирма е регистрирана по ДДС в България и във Франция. Фирмата извършва дейност на територията на Франция. Дейността ѝ е търговия с телефони втора употреба. Фирмата продава стоката си през Амазон Франция, има складова база във Франция, като там пристига стоката и оттам тя се продава към различни клиенти от Франция, Германия, Италия, Австрия и други държави от Западна Европа. Всички тези сделки фирмата извършва, използвайки френския си ДДС номер. Направените покупки и продажби с френския ДДС номер трябва ли по някакъв начин да се декларират в Българския ДДС отчет? Ако трябва да се декларират, бихте ли ми дали информация как да направя това? За този месец имаме една доставна фактура от Великобритания за покупка на стока и продажби на дребно към физически лица от Западна Европа, няма издадени фактури за продажби към клиентите. Всичко това е извършено под френския ДДС номер и ще се декларира във френския ДДС репорт на фирмата.
Отговор:
|
Чл. 124, ал. 1 от закона изисква всяко регистрирано лице по ЗДДС да отрази издадените от него или от негово име данъчни документи, както и отчетите за извършените продажби по чл. 119 в дневника за продажбите за данъчния период, през който са издадени. Ал. 4 от същата норма задължава регистрираните лица да отразяват получените от тях данъчни документи в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период, през който са издадени, но не по-късно от последния данъчен период по чл. 72, ал. 1.
Чл. 112 от закона определя, че данъчни документи, издадени по реда на ЗДДС, са фактурите, известията към фактурите и протоколите. Издадените и получените фактури, които са издадени по правилата на чужди закони, не са данъчни документи за целите на ЗДДС и нямате задължение да ги отразявате в дневниците за продажби или покупки. В същото време чл. 119, ал. 1 от закона изисква за доставките, за които издаването на фактура или протокол не е задължително, доставчикът - регистрирано лице по ЗДДС - да съставя отчет за извършените продажби, който съдържа обобщена информация за тези доставки за съответния данъчен период. В чл. 112 от ППЗДДС е регламентирано съдържанието на този протокол. Всички доставки с място на изпълнение извън страната следва да се отразят в отчета за извършените продажби с общата сума на данъчната основа. В дневника за продажби тези доставки се отразяват в колона 23. В отчетът за извършените продажби по чл. 119 от закона не се отразяват доставките, за които се прилагат специалните режими в Съюза или за дистанционни продажби на стоки, внасяни от трети страни или територии, ако лицето е регистрирано по чл. 156 и 157а от закона. Ако сте регистрирани за деклариране по система OSS или IOSS с държава членка по идентификация Франция, няма да отговаряте на условието на чл. 112, ал. 6 от ППЗДДС и следва да отразите и тези доставки в отчета за извършените продажби.
С уважение:
.png)  |
Още за фактури:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023
08Март2023
Регистрация по ДДС в Нидерлания при закупуване на акцизна стока от тамошен данъчен склад
от Елена Илиева
на 08 Март 2023