Протокол по чл 117 при авансова и окончателна фактура по ВОП
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Когато имаме аванс за доставка - авансова фактура - от страна в ЕС и в последствие окончателна фактура, при самата доставка за аванса не се пуска протокол за ВОП, пуска се при окончателната фактура. В нея има подваждане на аванса и окончателна сума. Протоколът се пуска върху цялата сума на доставката, не върху окончателната сума, която фигурира във фактурата като крайна сума. Правилно ли е това?
Когато имаме аванс за доставка - авансова фактура - от страна в ЕС и в последствие окончателна фактура, при самата доставка за аванса не се пуска протокол за ВОП, пуска се при окончателната фактура. В нея има подваждане на аванса и окончателна сума. Протоколът се пуска върху цялата сума на доставката, не върху окончателната сума, която фигурира във фактурата като крайна сума. Правилно ли е това?
Отговор:
|
Протоколът по чл 117 от ЗДДС във връзка с ВОП се издава не по-късно от 15 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем. Когато имате авансова фактура преди да е настъпило данъчното събитие, не се издава протокол, тай като данъкът не е станал изискуем, съгласно чл. 63, ал. 5 от ЗДДС. След като настъпи данъчното събитие и данъкът стане изискуем по правилата на чл. 63 от закона, протоколът по чл 117 се издава, като в него се отразява данъчната основа, определена по чл0 .64 от закона.
В случая следва да издадете протокола с обща данъчна основа /аванс + доплащане/, т.е. цялата сума на доставката.
С уважение:
.png)  |
Още за ВОП:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
20Февр2023
Издаване на протокол за ДДС фактура за предходен период
от Ели Марова
на 20 Февр 2023
14Февр2023
Протокол за ВОП при транспорт на закупена строителна машина
от Ели Марова
на 14 Февр 2023
07Февр2023
Отчитане на фактура за материали, пръчани и изпратени от Амазон UK
от Ели Марова
на 07 Февр 2023
22Дек2022
Въвеждане в дневник за покупките на фактури за получени от Китай услуги
от Ели Марова
на 22 Дек 2022