Префактуриране на материали към подизпълнител на френска фирма, работещ у нас
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
➤ Работим с френска фирма, която е наш партньор; налага се част от закупените кашони, опаковки и допълнителни материали от нас да бъдат префактурирани на тази фирма, но те няма да бъдат транспортирани до Франция, а ще се предадат на техен подизпълнител тук в България, който шие на ишлеме за френската фирма. С каква фактура трябва да се префактурират материалите и кой чл. от ЗДДС трябва да бъде записан в основанието на фактурата за неначисленото или начислено ДДС? Всички фирми са регистрирани по ДДС, в случая няма ВОД, тъй като едно от изискванията за квалифициране на ВОД не е спазено.
➤ Работим с френска фирма, която е наш партньор; налага се част от закупените кашони, опаковки и допълнителни материали от нас да бъдат префактурирани на тази фирма, но те няма да бъдат транспортирани до Франция, а ще се предадат на техен подизпълнител тук в България, който шие на ишлеме за френската фирма. С каква фактура трябва да се префактурират материалите и кой чл. от ЗДДС трябва да бъде записан в основанието на фактурата за неначисленото или начислено ДДС? Всички фирми са регистрирани по ДДС, в случая няма ВОД, тъй като едно от изискванията за квалифициране на ВОД не е спазено.
Отговор:
|
Съгласно чл. 17, ал. 1 от ЗДДС мястото на изпълнение при доставка на стока, която не се изпраща или превозва, е мястото, където стоката се намира при прехвърляне на собствеността и на всяко друго право на разпореждане със стоката като собственик. Видно от въпроса е, че мястото на изпълнение на доставката е в България. След като доставката не попада в освободените, тя е облагаема. За облагаемите доставки с нулева ставка в общия случай се изисква стоката да напусне България при условията на ВОД или износ. В случая стоката не напуска страната, затова не може да приложите нулева ставка и следва да начислите 20% ДДС.
Във фактурите се посочва само основанието за неначисляване на данъка, когато такъв не се дължи или се прилага нулева ставка.
С уважение:
.png)  |
Още за нулева ставка:
|
Подобни статии
01Март2023
Начисляване на ДДС във връзка с получена сума от развален договор за финансов лизинг
от Елена Илиева
на 01 Март 2023
27Февр2023
Начисляване на ДДС при продажба на земеделска земя
от Теодоси Георгиев
на 27 Февр 2023
23Февр2023
Съставяне на счетоводна справка и счетоводни записвания след отказан договор за наем на закупен на лизинг фирмен автомобил
от Христо Досев
на 23 Февр 2023
21Февр2023
Начисляване на ДДС за консултантска услуга от финландско към българско дружество
от проф. д-р Любка Ценова
на 21 Февр 2023