Отразяване на фактура, издадена към български ДДС номер на холандска фирма
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
ЕООД получава фактура от холандска фирма, т.е. фирмата е с холандски булстат (който е осем цифрен), обаче има регистрация по ДДС в България и съответно фактурата е с начислено ДДС. Също така от холандската фирма са предложили на дружеството да им възстановят ДДС. Как би следвало да отразя фактурата през дневника по ДДС?
ЕООД получава фактура от холандска фирма, т.е. фирмата е с холандски булстат (който е осем цифрен), обаче има регистрация по ДДС в България и съответно фактурата е с начислено ДДС. Също така от холандската фирма са предложили на дружеството да им възстановят ДДС. Как би следвало да отразя фактурата през дневника по ДДС?
Отговор:
|
От въпроса не става ясно какъв е предметът на доставката и къде е мястото на изпълнение.
Ако доставката е с място на изпълнение в Холандия, тогава най-вероятно холандската фирма е издала фактурата с холандския VAT номер и е начислила холандския данък. Този данък подлежи на възстановяване от Холандия и бихте могли да го възстановите чрез фирма - агент по възстановяване на ДДС или чрез електронния портал на НАП по правилата на Директива 2008/9/ЕО и Регламент 1174/2009. Ако холандската фирма е такъв агент, тогава биха могли да Ви възстановят холандския данък. Чуждестранните фактури не са данъчни документи, издадени по ЗДДС, затова не е задължително да се отразяват в дневника за покупки. Ако мястото на изпълнение на доставката е в България и холандската фирма е регистрирана по ЗДДС в България, тогава следва да се издаде фактура по правилата на ЗДДС, като се начисли 20 % ДДС и посочи българския ИН по ЗДДС във фактурата. Този данък не подлежи на възстановяване от фирма - агент, а следва да се отрази в дневника за покупки с българския ИН по ЗДДС и да се спази стандартната процедура за възстановяване, съгласно ЗДДС.
С уважение:
.png)  |
Още за фактури:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023