Отразяване на фактура без ДДС за консултантски услуги от Камерун
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Българска Фирма АД, регистрирана по ЗДДС, получава фактура без ДДС за консултантски услуги от Камерун. Как трябва да отрази тази фактура в дневниците по ЗДДС българското АД? Трябва ли да си самоначисли ДДС и има ли право на данъчен кредит?
Българска Фирма АД, регистрирана по ЗДДС, получава фактура без ДДС за консултантски услуги от Камерун. Как трябва да отрази тази фактура в дневниците по ЗДДС българското АД? Трябва ли да си самоначисли ДДС и има ли право на данъчен кредит?
Отговор:
|
Ако консултантската услуга не е свързана с недвижим имот, тогава мястото на изпълнение ще се определи по реда на чл 21 ал 2 от ЗДДС и ще е там, където получателят е установил своята независима икономическа дейност, т.е. в страната.
За получени услуги, когато мястото на изпълнение е в страната, доставката е облагаема, а доставчикът е данъчно задължено лице, неустановено в страната, данъкът е изискуем от получателя на услугата, съгласно чл. 82, ал. 2, т. 3 от закона. В случая услугата се предоставя от данъчно задължено лице /чл. 3, ал. 1/, неустановено в страната, доставката е облагаема и мястото на изпълнение е в страната. От това следва, че данъкът е изискуем от българската фирма. Ето защо следва да си самоначислите данъка с протокол по чл 117 от закона. Протоколът се отразява в двата дневника. Чуждестранната фактурата не е необходимо да се отразява в дневника за покупки. Що се отнася до правото на данъчния кредит, ще имате такова, ако услугата се използва за облагаемата дейност на дружеството.
С уважение:
.png)  |
Още за чл 21 ал 2 от ЗДДС:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
01Март2023
Начисляване на ДДС във връзка с получена сума от развален договор за финансов лизинг
от Елена Илиева
на 01 Март 2023
27Февр2023
Начисляване на ДДС при продажба на земеделска земя
от Теодоси Георгиев
на 27 Февр 2023
23Февр2023
Съставяне на счетоводна справка и счетоводни записвания след отказан договор за наем на закупен на лизинг фирмен автомобил
от Христо Досев
на 23 Февр 2023
21Февр2023
Начисляване на ДДС за консултантска услуга от финландско към българско дружество
от проф. д-р Любка Ценова
на 21 Февр 2023