Начисляване на ДДС при издаване на фактури за заплащане при предоставяне на посредническа услуга
Отговор, предоставен отЕлена Илиева
Въпрос:
➤ Дружеството ни е регистрирано по ДДС. Ще сключим договор за посредничество с румънска фирма, която също е регистрирана по ДДС. По договор ние свързваме румънската фирма с български производител на хранителни стоки, като за всяка поръчка от румънската фирма към българския производител ще получаваме съответна сума. Какво е основанието за начисляване или неначисляване на ДДС при фактурата, която ние ще издаваме за услугата? В коя колона от дневника на продажбите ще се отразява сделката?
➤ Дружеството ни е регистрирано по ДДС. Ще сключим договор за посредничество с румънска фирма, която също е регистрирана по ДДС. По договор ние свързваме румънската фирма с български производител на хранителни стоки, като за всяка поръчка от румънската фирма към българския производител ще получаваме съответна сума. Какво е основанието за начисляване или неначисляване на ДДС при фактурата, която ние ще издаваме за услугата? В коя колона от дневника на продажбите ще се отразява сделката?
Отговор:
|
За целите на ДДС облагането мястото на изпълнение на посредническа услуга при продажбата на хранителни стоки се определя по общия ред на ЗДДС. Когато услугата се предоставя на данъчно задължено лице, мястото на изпълнение се определя по реда на чл 21 ал 2 от ЗДДС и е там, където е установен получателят или негов постоянен обект, ако услугата се предоставя на постоянен обект.
Щом сте информирани, че румънската фирма е регистрирана за целите на ДДС облагането и вероятно разполагате с нейния ДДС-номер, можете да считате получателя за данъчно задължено лице, което е установено извън територията на страната. В този случай за доставката не се начислява български данък на основание чл. 86, ал. 3 във връзка с чл 21 ал 2 от ЗДДС. Ако разполагате с валиден ДДС-номер на получателя, издаден в друга държава членка, фактурата се посочва в кол. 22 на дневника за продажбите и за доставката се подава ВИЕС-декларация.
С уважение:
  |
Още за начисляване на ДДС:
|
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023