Начисляване на ДДС по фактури за препродажба на закупени през Амазон стоки
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Управителят на дружество купува през Амазон стоки, които идват от различни чужденстранни фирми. Фактурите стигат до счетоводството една година по-късно (най-старата). Всички държави, от които пристига стока, са в Европейският съюз. Стоката, която е закупена, е за друго дружество, тоест за препродаване. Тя няма нищо общо с основната дейност на дружеството купувач. Сега трябва да се префактурира на другото дружество. Дали се начислява ДДС на фактурите, с които препродавам стоката? След като не мога да пусна протоколи за ВОП за стоката по фактурите, как да ги обявя в НАП? Да ги включвам ли в интрастат за м.10.2021 г.?
Управителят на дружество купува през Амазон стоки, които идват от различни чужденстранни фирми. Фактурите стигат до счетоводството една година по-късно (най-старата). Всички държави, от които пристига стока, са в Европейският съюз. Стоката, която е закупена, е за друго дружество, тоест за препродаване. Тя няма нищо общо с основната дейност на дружеството купувач. Сега трябва да се префактурира на другото дружество. Дали се начислява ДДС на фактурите, с които препродавам стоката? След като не мога да пусна протоколи за ВОП за стоката по фактурите, как да ги обявя в НАП? Да ги включвам ли в интрастат за м.10.2021 г.?
Отговор:
|
Ако стоките, които купувате от Амазон, са съюзни стоки, следва да проверите дали доставчиците са данъчно задължени лица, регистрирани по ДДС в ЕС. В този случай ще имате ВОП по чл. 13 и независимо, че получавате късно фактурите, следва да издадете протокол по чл 117, като си самоначислите данъка. Протоколите следва да отразите в двата дневника в месеца, когато сте открили пропуска, т.е. октомври.
Ако съюзните стоки от Амазон се доставят от лица, които не са регистрирани по ДДС в ЕС, следва да отразите покупката в счетоводството си. Не е необходимо да отразявате чуждестранните фактури в дневника за покупки, тъй като те не са данъчни документи, издадени по реда на ЗДДС. Последващите продажби ще са облагаеми доставки, ако не отговарят на условията за освободени доставки по Глава четвърта от закона. Ако продавате стоката без да са изпълнени условията за нулева ставка или 9%, следва да начислите 20% ДДС. Относно Интрастат, "референтен период" е календарният месец, през който са осъществени изпращанията или пристиганията на стоки. След като сте Интрастат оператор, следва да отразите пристиганията с коригиращи декларации за съответните референтни периоди.
С уважение:
.png)  |
Още за начисляване на ДДС:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
01Март2023
Начисляване на ДДС във връзка с получена сума от развален договор за финансов лизинг
от Елена Илиева
на 01 Март 2023
27Февр2023
Начисляване на ДДС при продажба на земеделска земя
от Теодоси Георгиев
на 27 Февр 2023
23Февр2023
Съставяне на счетоводна справка и счетоводни записвания след отказан договор за наем на закупен на лизинг фирмен автомобил
от Христо Досев
на 23 Февр 2023
21Февр2023
Начисляване на ДДС за консултантска услуга от финландско към българско дружество
от проф. д-р Любка Ценова
на 21 Февр 2023