Деклариране на фактура без ДДС за продажба на обмитена в Холандия стока в ДДС регистри
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Дружество, регистрирано по ДДС в България, обмитява стока в Холандия с Fiscal Representative (с произход Китай). Стоката след обмитяване в Холандия и след пристигaне в България се продава на друго българско дружество (в ЧМР е посочено като получател нашият клиент). Fiscal Representative изисква от нас да продадем стоката без ДДС в България, като посочим следния текста за основание за неначисляване на ДДС: FOR IMPORTEXPORT, BY FISCAL REPRESENTATIVE IN THE NETHERLANDS, BERBO-GRENS-SERVICE, NL:#805841246B02
При това за нас възникват следните въпроси: в случай че нашият клиент декларира ВОП от Fiscal Representative, то ние както доставчик, издал фактура без ДДС, как следва да декларираме фактурата в ДДС регистрите? Как нашият клиент следва да декларира нашата фактура, при положение че вече е декларирал ВОП от Fiscal Representative? Как следва да се декларира въпросната фактура във ДДС дневниците?
Дружество, регистрирано по ДДС в България, обмитява стока в Холандия с Fiscal Representative (с произход Китай). Стоката след обмитяване в Холандия и след пристигaне в България се продава на друго българско дружество (в ЧМР е посочено като получател нашият клиент). Fiscal Representative изисква от нас да продадем стоката без ДДС в България, като посочим следния текста за основание за неначисляване на ДДС: FOR IMPORTEXPORT, BY FISCAL REPRESENTATIVE IN THE NETHERLANDS, BERBO-GRENS-SERVICE, NL:#805841246B02
При това за нас възникват следните въпроси: в случай че нашият клиент декларира ВОП от Fiscal Representative, то ние както доставчик, издал фактура без ДДС, как следва да декларираме фактурата в ДДС регистрите? Как нашият клиент следва да декларира нашата фактура, при положение че вече е декларирал ВОП от Fiscal Representative? Как следва да се декларира въпросната фактура във ДДС дневниците?
Отговор:
|
За да направите продажбата без да начислявате ДДС, мястото на доставка трябва да е извън страната. Съгласно чл. 17, ал. 2 мястото на изпълнение при доставка на стока, която се изпраща или превозва от доставчика, получателя или от трето лице, е местонахождението на стоката към момента, в който се изпраща пратката или започва превозът ѝ към получателя. За да се осъществи това, следва да прехвърлите собствеността преди стоката да пристигне в България.
При този вариант има следните възможности: - Ако се регистрирате по ДДС в Холандия чрез данъчния представител, ще издадете фактура за ВОД с холандския си номер - Ако представителят Ви в Холандия да стане косвен посредник /да действа от свое име за ваша сметка/ като Вие издадете фактура на него, а той на Ваш клиент. - Ако продадете стоката на българския си клиент преди стоката да бъде внесена в ЕС и вносът в Холандия се осъществи от него или за негова сметка /чл. 13, ал. 6/ В тези случаи клиентът Ви ще направи ВОП в България, а Вие няма да начислявате ДДС на основание чл. 86, ал. 3 от ЗДДС. В случая е важно да уточните как точно Ви представлява BERBO GRENS SERVICE B.V. и в кой момент ще прехвърлите собствеността на стоката на българския си клиент. Ако стоката пристигне в България и след това я продадете на клиента си, мястото на доставка ще е в страната и ще сте длъжни да начислите 20% данък /освен в случаите, когато стоките попадат в освободените доставки на глава четвърта от ЗДДС.
С уважение:
.png)  |
Още за фактури:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023