Счетоводни операции за отчитане на разлика между фактура и получена сума след приспадане на комисиона

Предполагам, че имате регистрация и договор с Букинг във връзка с предлаганите от Вас туристически услуги. В този договор би трябвало да е регламентирана комисионата на Букинг, както да е регламентиран начинът на нейното плащане – чрез удръжка от превода за настаняване на гостите във Вашия обект. В тази връзка Букинг би трябвало да издава фактура за посредническата услуга. Ако не сте я получили, би следвало да се обърнете към Букинг и да я потърсите. Разходът е на база издадена фактура, а не на база на разликата между фактурата за настаняване и получената сума.
 
Счетоводните операции би следвало да са следните:

1. За фактурата за настаняване:
Д-т с/ка 411 – Клиенти  3500 лв.
    К-т с/ка 703 – Приходи от услуги 3211.01 лв.
    К-т с/ка 4532 – Начислен ДДС на продажбите – 288.99 лв.
 
2. За фактурата за комисиона от Букинг:
 Д-т с/ка 602 – Разходи за външни услуги  - 280 лв.
    К-т с/ка 401 – Доставчици – 280 лв.
 
3. При получаване на сумата за настаняване:
Д-т с/ка 503 – Разплащателна сметка 3220 лв.
  К-т с/ка 411 – Клиенти – 3220 лв.
 
4. За закриване на остатъка от вземането със задължение към доставчика:
Д-т с/ка 401 – Доставчици 280 лв.
   К-т с/ка 411 – Клиенти 280 лв.