Протокол във връзка с чл. 66, ал. 1 от ППЗДДС при възстановено авансово плащане
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
През м. февруари 2020 г. фирмата ни е платила по банков път аванс на друга фирма за организиране на развлекателна програма във връзка с фирмен юбилей в размер на 6000 лв. с ДДС. За платения аванс не е ползван данъчен кредит, тъй като това ще бъде представителен разход. В създалата се пандемична обстановка програмата не може да се състои и през декември 2020 г. фирмата организатор на събитието ни връща обратно преведения аванс по банков път и издава КИ. Чл. 78 от ЗДДС във връзка с чл. 66, ал. 1 от ППЗДДС разпорежда издаване на протокол за корекция на ползван данъчен кредит и посочването му в дневник покупки със знак минус, а кредитно известие да не се посочва в дневника. Трябва ли да се издава потокол във връзка с чл. 66, ал. 1 от ППЗДДС при липса на ползван данъчен кредит за аванса? Какъв документ е правилно да се посочи в дневник покупки за м. декември 2020 г. - протокол или кредитно известие, при положение че не е ползван данъчен кредит за платения аванс?
През м. февруари 2020 г. фирмата ни е платила по банков път аванс на друга фирма за организиране на развлекателна програма във връзка с фирмен юбилей в размер на 6000 лв. с ДДС. За платения аванс не е ползван данъчен кредит, тъй като това ще бъде представителен разход. В създалата се пандемична обстановка програмата не може да се състои и през декември 2020 г. фирмата организатор на събитието ни връща обратно преведения аванс по банков път и издава КИ. Чл. 78 от ЗДДС във връзка с чл. 66, ал. 1 от ППЗДДС разпорежда издаване на протокол за корекция на ползван данъчен кредит и посочването му в дневник покупки със знак минус, а кредитно известие да не се посочва в дневника. Трябва ли да се издава потокол във връзка с чл. 66, ал. 1 от ППЗДДС при липса на ползван данъчен кредит за аванса? Какъв документ е правилно да се посочи в дневник покупки за м. декември 2020 г. - протокол или кредитно известие, при положение че не е ползван данъчен кредит за платения аванс?
Отговор:
|
След като не сте ползвали данъчен кредит по авансовата фактура за доставката, нямате задължение да коригирате данъчен кредит. Нормите и редът за корекция се прилагат само за ползван данъчен кредит. В случая не сте длъжни да издавате протокол за корекция.
В дневника за покупки следва да посочите КИ.
С уважение:
.png)  |
Още за корекция на ползван данъчен кредит:
|
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023