Протокол по чл. 117 за регистрирано по ЗДДС дружество, извършващо софтуерни и маркетингови услуги към фирма от Китай
Отговор, предоставен отЕли Марова Експерт - ДДС и Данъчно облагане и такси
Въпрос:
Българско дружество е регистрирно по ЗДДС и извършва софтуерни и маркетингови услути към фирма от Китай. Въпросът ми е необходимо ли е да се съставя Протокол към фактурата и на какво основание и въвежда ли се този Протокол във Дневника на Покупките и ако се въвежда, в коя колона е необходимо да се декларира?
Българско дружество е регистрирно по ЗДДС и извършва софтуерни и маркетингови услути към фирма от Китай. Въпросът ми е необходимо ли е да се съставя Протокол към фактурата и на какво основание и въвежда ли се този Протокол във Дневника на Покупките и ако се въвежда, в коя колона е необходимо да се декларира?
Отговор:
От въпроса и от прикачения документ се разбира, че българското дружество извършва софтуерни и маркетингови услуги към фирма от Китай, но в същото време получава консултантска услуга от китайска фирма. Не става ясно с какво е свързана консултантската услуга, но ако доставката, която получавате е с място на изпълнение в страната, определено по реда на чл. 21, ал. 2 от закона, тогава условията на чл. 82, ал. 2, т. 3 ще са изпълнени и данъкът за получената услуга ще е изискуем от българската фирма. В този случай българското дружество следва да издаде протокол по чл. 117 от закона и да отрази протокола в двата дневника. В дневника за покупки се отразява спрямо правото на данъчен кредит. Ако използвате услугата за облагаемата си дейност, тогава следва да отразите протокола в колоната с право на данъчен кредит.
Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)
Оценка:
Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия
Подобни статии
16Март2023
Документиране на сделка по закупуване на стока от ОАЕ, която ще се плати на чешка фирма
от Елена Илиева
на 16 Март 2023
17Март2023
Рискове във връзка със ЗКПО и ЗДДС при учредяване на право на строеж във връзка с бартер
от Теодоси Георгиев
на 17 Март 2023
14Март2023
Закупуване от Германия на доставени от САЩ машини, които ще се продават на българска фирма и после на фирма от Близкия исток
от Теодоси Георгиев
на 14 Март 2023
27Февр2023
Прилагане на специален ред за облагане на маржа при продажба на лек автомобил
от Елена Илиева
на 27 Февр 2023
10Март2023
Регистрация по ДДС в Германия във връзка сдоговор за изработка, доставка и монтаж на сглобяема къща за ФЛ
от Теодоси Георгиев
на 10 Март 2023