Вие сте тук: ДДС Фактури и самофактуриране Фактури за трансфери на стоки между складове

Фактури за трансфери на стоки между складове

Отговор, предоставен от
Елена Илиева

на 21 Дек 2021

Въпрос:

Във връзка със следния въпрос: Понеже за трансферите на стоки между складовете има издадени фактури, които са включени в дневника, има и VIES, следва ли да се включват в днвеника през 12/2021 г. с минус и отново през 12/2021 г. да се отразят протоколите? Протоколите за трансферите трябва ли да бъдат с поредните номера на протоколите за самоначисляване на ДДС (примернно за комисионни) или могат да си бъдат с друга поредна номерация?

Отговор:

Тъй като фактурите за извършените вътрешни трансфери са издадени неправомерно, на основание разпоредбата на чл. 116 от ЗДДС те следва да бъдат анулирани, а на тяхно място да бъдат издадени протоколи по чл. 117, ал. 2 от закона. Съгласно чл. 80, ал. 2 от ППЗДДС номерата на протоколите са нарастващи без дублиране и пропуски и не зависят от вида на бланката, т.е. следва се единна номерация на протоколите по чл. 117 от ЗДДС, която обхваща хронологично по реда на тяхното съставяне протоколите за извършени ВОП, за получени услуги, извършени доставки по чл. 7, ал. 4 (вътрешни трансфери), както и за всички други обстоятелства, при които се издава протокол съгласно разпоредбата на чл. 117 от ЗДДС. На основание чл. 80, ал. 4 от ППЗДДС, подобно на номерацията на фактурите, за Ваше улеснение бихте могли да си определите отделен диапазон за протоколите за извършените вътрешни трансфери.

Анулираните фактури, както и издадените на тяхно място протоколи, ще се включат в дневника за продажбите за данъчния период, в който е открита и коригирана грешката, съответно с минус и плюс. Корекции на ВИЕС-декларациите не са необходими, тъй като там не се отразява видът на данъчния документ, а само вида и стойността на доставката, както и ДДС-номерът на получателя, а тези данни са декларирани правилно.

С уважение:

Още за фактури:

Протокол по чл 117 при получаване на услуги от ФЛ извън ЕС

Фактуриране на транспорт на стоки от България до Германия

Нормативна рамка

ЗДДС

ППЗДДС

Оценете отговора на експерта
(1 звезда - незадоволителен; 5 звезди - отличен)

Оценка:

Вашата оценка ще бъде записана!

Потвърждавате ли оценката?

Съдържанието, дизайнът и публикуваните статии в portalschetovodstvo.bg подлежат на РС Издателство и Бизнес Консултации и са защитени по смисъла на закона за авторското право и сродните му права. Копирането и разпространението на съдържанието е забранено! Общи условия

Подобни статии

01Ноем2021

Фактури за трансфери на стоки между складове

Подобни статии

Фактуриране на продажба на лек автомобил, закупен от фирма от Северна Ирландия, но внесен от Австрия

Фактури при покупка и продажба на автомобили втора употреба от ЕС и извън ЕС

Документиране на закупени от САЩ лаптопи и ползване на данъчен кредит

Документ за доказване на получена от английска фирма стока

Отразяване на фактура за закупуване на стока от Словения, транспортирана от Украйна

Деклариране и отчитане на стоки между български и румънски ДДС номер на българска фирма